Creadas en 1956, las cuentas UGMA son la forma más antigua de cuentas de custodia con ventajas fiscales. Las cuentas UTMA se crearon en 1986 y son un sabor especial de UGMA.
Hoy en día, los planes 529 y las cuentas de ahorro para la universidad son formas comunes de ahorrar para la educación superior. Sin embargo, las Cuentas de la Ley Uniforme de Donaciones a Menores, UGMA, y más tarde las Cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores, UTMA, alguna vez se consideraron el principal medio de ahorro para la educación universitaria de los niños.
A pesar de su rareza, las cuentas UGMA y las cuentas UTMA aún ofrecen una cuenta de inversión flexible para niños. Un adulto puede invertir en beneficio de un niño hasta que el niño se haga cargo de la cuenta entre los 18 y los 21 años.
Esto es lo que necesita saber sobre esta categoría de cuentas de inversión de depósito.
¿Qué son las cuentas de depósito para menores?
Las cuentas de custodia son cuentas de inversión en las que un adulto ahorra e invierte dinero en nombre de otra persona. Los padres y abuelos a menudo lo usan para ayudar a sus hijos a pagar la universidad, comprar una casa o pagar una boda, por nombrar algunos.
Estas cuentas no ofrecen los mismos beneficios fiscales que los Planes 529 y las Cuentas de ahorro para la educación, pero ofrecen más flexibilidad al beneficiario una vez que se hace cargo de la cuenta.
Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) y Cuentas Uniformes de Transferencia de Menores (UTMA)
Tanto las cuentas UGMA como las UTMA son cuentas de valores destinadas a transferir bienes a menores de edad.
La principal diferencia entre los dos es el tipo de activos permitidos en cada cuenta. Las cuentas UGMA solo permiten activos financieros como efectivo, acciones y fondos mutuos.
Las cuentas UTMA permiten que todos los activos tangibles, incluidos automóviles, joyas, bienes raíces, etc. Si tiene inversiones alternativas significativas que desea transmitir a sus hijos, una cuenta UTMA puede ser la mejor manera de hacerlo.
Recuerde que las cuentas UTMA no están permitidas en Guam, Carolina del Sur, Vermont o las Islas Vírgenes.
En general, los beneficiarios se harán cargo de las cuentas UGMA y UTMA entre los 18 y los 21 años. Sin embargo, muchos estados tienen límites de mayoría de edad más altos para las cuentas UTMA que para las cuentas UGMA.
Aunque las cuentas no ofrecen ningún beneficio fiscal al contribuir a la cuenta, los padres pueden beneficiarse de una pequeña exención fiscal.
Los intereses no devengados en las inversiones de un niño están sujetos a las normas fiscales para niños. En 2023, la Regla de Impuestos para Niños proporcionará un pequeño refugio de hasta $2,500 ganados en una cuenta de inversión propiedad de un menor (incluida una UGMA).
Una vez que el beneficiario alcanza la mayoría de edad, reanuda su cuenta UGMA. Después de eso, pueden usar el dinero para lo que quieran. El beneficiario podría usarlo para la educación, pero también podría usar los activos para iniciar un negocio o hacer un viaje a Hawái. El inversionista original no tiene voz en los fondos una vez que el beneficiario se hace cargo de la cuenta.
Reglas de cuenta UGMA y UTMA
Las cuentas UGMA/UTMA tienen menos reglas que los planes 529 o las cuentas de ahorro para la universidad. Sin embargo, los adultos deben tener cuidado de administrar estas cuentas correctamente.
Los financiadores de cuentas deben recordar que las cuentas están sujetas a límites de impuestos sobre donaciones. En 2023, no puede depositar más de $17,000 en una cuenta de custodia sin declarar el impuesto sobre donaciones en la donación adicional.
El titular de la cuenta (a menudo los padres o abuelos) pagará impuestos sobre los ingresos obtenidos en una cuenta UGMA o UTMA. La Regla de Impuestos para Niños reduce la carga fiscal general sobre los ingresos de inversión, pero el titular de la cuenta todavía tiene que pagar impuestos sobre los ingresos.
Conclusión
Quizás la regla más importante que deben recordar los padres es que esta cuenta es una transferencia de riqueza incondicional. Cuando el beneficiario alcanza la edad de 18 a 21 años, la cuenta le pertenece. Pueden hacer lo que quieran con el dinero.
Si esto es importante para usted y no está demasiado preocupado por los beneficios fiscales, por ejemplo, las ganancias de un plan 529 crecen protegidas de los impuestos federales, lo que le da a sus fondos la capacidad de acumularse más rápido. Si solo desea transferir activos a su hijo, una UGMA o UTMA podría ser una buena opción.
No olvide los límites del impuesto sobre donaciones.