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En virtud del impuesto por hijos, los ingresos no derivados del trabajo de un dependiente pueden gravarse con la tasa impositiva marginal más alta del padre. El resultado puede ser facturas de impuestos sorprendentemente altas en abril.
Debido al impuesto por hijos, algunos inversionistas universitarios pueden considerar presentar sus propias declaraciones de impuestos por separado, incluso si no tienen un trabajo estándar. Incluso si no se considera un "niño", esto es lo que necesita saber sobre la tasa de impuestos por hijos.
¿Qué es el impuesto para niños?
El impuesto sobre los niños se denomina oficialmente impuesto sobre la inversión de un niño y otros ingresos no derivados del trabajo. Este es el impuesto que un menor debe pagar sobre los ingresos no derivados del trabajo, incluidos los ingresos por inversiones u otros tipos de ingresos.
Antes de 1986, cuando se introdujo el impuesto a los hijos, los padres podían proteger sus ingresos de inversiones de tasas impositivas más altas transfiriendo activos a los nombres de sus hijos menores. . El impuesto por hijos está diseñado para evitar que los padres les den grandes obsequios a sus hijos, de modo que sus hijos puedan ganar a una tasa impositiva mucho más baja.
Según la regla del impuesto por hijos, los primeros $ 1,100 del ingreso no derivado del trabajo de un hijo califican para la deducción estándar. Los siguientes $ 1,100 se gravan a la tasa de impuestos por hijos. Los ingresos no derivados del trabajo de un niño (o un adulto joven) de más de $ 2,200 se gravan en la categoría impositiva normal de los padres.
¿Qué se considera ingreso no derivado del trabajo?
La regla fiscal para niños solo se aplica a ingresos no derivados del trabajo. Los ingresos de un trabajo W-2, autónomo o dirigir un negocio son ingresos del trabajo. Las reglas normales del impuesto sobre la renta se aplican a este tipo de ingresos.
Como dependiente, su deducción de impuestos estándar es la menor de $ 1,100 o su ingreso del trabajo más $ 350. Si ganó $ 7,200 mientras trabajaba a tiempo parcial, su deducción estándar será de $ 7,550. Esto significa que la tasa del impuesto sobre la renta del trabajo será del 0%.
Los ingresos no derivados del trabajo incluyen intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquileres, becas imponibles, donaciones y más. Vea la lista completa del IRS. Las ganancias de capital de un plan 529 no se consideran ingresos no derivados del trabajo (porque las ganancias en estas cuentas crecen protegidas por impuestos).
¿Puede esta ley tributaria conducir a la escalada de paréntesis?
Hubo un período de 2018 a 2019 en el que los dependientes sujetos a las reglas del impuesto por hijos podrían haber sido gravados a tasas superiores a la tasa impositiva marginal de sus padres.
Esta llamada 'escalada de bifurcación' fue el resultado de la ley de reforma fiscal en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleo de 2017. Sin embargo, la ley SECURE de 2019 anuló las reglas para el aumento de los corchetes y restauró las reglas del impuesto por hijos a reglas similares a la reforma tributaria de 1986.
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¿A quién se aplica el impuesto para niños?
Un dependiente es cualquier persona que no está obligada a presentar su propia declaración de impuestos. La regla del impuesto por hijos se aplica a los siguientes tipos de dependientes:
Según la regla del impuesto por hijos, los ingresos no derivados del trabajo inferiores a $ 2,200 se gravarán a la tasa del impuesto por hijos. Pero los ingresos de $ 2,200 a $ 11,000 se gravan a la tasa de los padres. Una vez que el dependiente tiene un ingreso no derivado del trabajo mayor a $ 11,000, debe presentar su propia declaración por separado.
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¿Cómo puede afectar esta ley fiscal a los inversores universitarios?
Si eres un estudiante actual que busca ganar algo de dinero invirtiendo, es posible que te sorprendas en la época de impuestos. Pero la tasa que pagará por ingresos superiores a $ 2,200 es su Padres tasa impositiva marginal, no su propia tasa impositiva marginal si no presenta su propia declaración.
Para los ingresos ordinarios no derivados del trabajo (como los ingresos por alquileres), la tasa impositiva marginal varía del 10% al 37%. Y la tasa impositiva marginal sobre los dividendos elegibles y las ganancias de capital a largo plazo oscila entre el 0% y el 20%.
Si eres un estudiante de mayores ingresos, tú y tus padres podrían pagar menos impuestos en general si presentas tu propia declaración de impuestos. Para presentar su propia declaración de impuestos, debe ganar al menos suficiente dinero para proporcionar la mitad de su pensión alimenticia y reclamar en su propia declaración de impuestos.
¿Cómo presento el impuesto Kiddie?
Si ha ganado menos de $ 2,200 en ingresos “no derivados del trabajo”, es probable que sus padres quieran continuar reclamándolo como dependiente. La información sobre los ingresos no derivados del trabajo de un dependiente se presenta mediante el Formulario federal 8615. Todos los principales programas de software de presentación de impuestos admiten este formulario.
Tener ingresos no derivados del trabajo superiores a $ 2,200 por año es bastante sorprendente para los inversores jóvenes. Si se encuentra en esta situación, presentar su propia declaración podría ahorrarle dinero en impuestos. Y si ganó más de $ 11,000 en ingresos no derivados del trabajo, deberá presentar una declaración por separado.
Pero para algunos dependientes, todavía vale la pena pedir a sus padres que los declaren como dependientes y paguen impuestos por los hijos utilizando el Formulario 8615. Los padres con dependientes que ganaron más de $ 2,200 en ingresos no derivados del trabajo, pero que no son elegibles para presentar sus propias declaraciones de impuestos sobre la renta, también deberán presentar el Formulario 8615.
Si no está seguro de qué opción sería la mejor para su situación, su software de impuestos puede ayudarlo a minimizar los impuestos que paga sobre sus ingresos no derivados del trabajo. Consulte nuestra lista completa del mejor software fiscal para 2021.
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