¿Qué es una SEP IRA y cuáles son los límites de aporte?


Límites de contribución SEP IRA

Ya sea que sea un estafador o un empresario de tiempo completo, una SEP IRA o una cuenta de jubilación individual de pensión simplificada para empleados puede permitirle aumentar los rendimientos de sus inversiones al reducir sus impuestos mientras ahorra para la jubilación.

Los SEP se crearon para propietarios de pequeñas empresas con empleados y para aquellos que trabajan por cuenta propia sin empleados. Son una especie de mezcla entre un 401(k) y un IRA tradicional.

Antes de abrir una cuenta, infórmese sobre su elegibilidad y límites de contribución.

¿Qué es SEP IRA?

Una SEP IRA es una cuenta de jubilación diseñada específicamente para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas. Los empresarios pueden realizar aportes a las cuentas SEP para ellos y sus empleados. Una vez realizadas las aportaciones, la cuenta pertenece en su totalidad al empleado. Sin embargo, los empleados no pueden contribuir a los planes por sí mismos.

En comparación con los planes 401(k) tradicionales, las cuentas IRA SEP generalmente son más fáciles de configurar y administrar para usted, el propietario de la empresa, sin demasiado estrés contable. La mayoría de las casas de bolsa le permiten abrir cuentas SEP para usted y sus empleados. Puede realizar aportes mediante el envío de cheques o mediante transferencia electrónica.

¿Quién es elegible para iniciar una SEP IRA?

Cualquier persona con ingresos por cuenta propia o pequeña empresa puede ser elegible para contribuir a una SEP-IRA. Si tiene empleados, debe pagar una parte igual de la compensación para usted y sus empleados. La mayoría de las personas que trabajan en la economía informal serán elegibles para abrir una cuenta IRA SEP ya que obtienen ingresos 1099-NEC.

¿Qué son los límites de contribución?

En 2022, puede contribuir el 25% de su compensación total a una cuenta IRA con una contribución máxima de $61,000. Para los autónomos, la compensación es su ingreso menos los gastos, incluida la mitad de sus impuestos. El siguiente ejemplo muestra cómo un autónomo puede determinar su cotización máxima.

Gastos, costo de los bienes vendidos, etc.

Utilidad neta (ingresos menos gastos)

Renta menos impuestos autónomos

(Renta neta menos la mitad impuestos autónomos

(Utilidad neta x 7.65%)

$150,000 – $11,475 = $138,525

Límite de cotización (25% de lo anterior)

$138.525 x 0,25 = $34,631.25

¿Debo contribuir a mi SEP IRA o mi 401(k)?

Si tiene un 401(k) en el lugar de trabajo y una SEP IRA, puede contribuir a ambas cuentas. En 2022, puedes aportar $20,500 a un 401(k) y hasta $61,000 a un SEP-IRA (dependiendo de tus ingresos). Si tiene empleados, debe contribuir para ellos a la misma tasa que para usted.

Recuerda que una SEP IRA es una IRA tradicional. Como tal, puede hacer contribuciones tradicionales a la IRA, así como a su empleador. Aportes patronales no contribuya a su límite de contribución de IRA, pero tus contribuciones tendría.

Notar: Tenga cuidado si tiene una tercera cuenta de jubilación, como una Roth IRA. Los fondos que usted (no el empleador) aporte a una cuenta IRA SEP reducirán la cantidad que puede aportar a sus otras cuentas IRA.

  • Si aporta $5,000 a una SEP IRA, puede contribuir hasta $1,000 a la Roth IRA.
  • Si aporta $6,000 o más a su SEP IRA, no puede contribuir a una Roth IRA ni a una IRA tradicional.

¿Debo abrir una IRA tradicional, una IRA Roth o una IRA SEP?

Por lo general, puede elegir entre una IRA tradicional, una IRA Roth y una IRA SEP para las contribuciones de jubilación. Cada cuenta tiene sus pros y sus contras. Este gráfico compara algunos de los atributos de cada tipo de cuenta.

Recuerda, sin embargo, que la SEP IRA requiere que tengas un negocio.

$61,000 o 25% de las ganancias

¿Los empleados tienen que contribuir?

¿Sujeto a límites de ingresos?

¿Por qué el propietario de una pequeña empresa elegiría una SEP IRA?

Si es dueño de un negocio, es probable que tenga que elegir entre un 401(k) para pequeñas empresas y un SEP para su negocio. Un SEP se financia en su totalidad con las contribuciones del empleador, mientras que un 401(k) se financia con las contribuciones del empleado y del empleador.

Si tiene empleados, puede elegir una SEP IRA para flexibilidad de contribución. Su tasa de cotización y empleados oscilan entre el 0% y el 25% de la remuneración total.

Hay restricciones que puede elegir para limitar las contribuciones. Por ejemplo, solo contribuye si sus empleados cumplen con los siguientes tres criterios:

  • Al menos 21 años
  • Ha trabajado para la empresa tres de los últimos cinco años.
  • Ganó al menos $ 650 en compensación

También puede optar por hacer contribuciones para usted y sus empleados anualmente en lugar de preocuparse por contribuir con cada cheque de pago, a diferencia de un 401(k).

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¿Cuándo debes contribuir?

Las contribuciones para usted y sus empleados vencen en la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las prórrogas). Esto quiere decir que debes realizar un aporte antes del 15 de abril o el 15 de octubre si presentaste una prórroga.

¿Es un SEP adecuado para su negocio?

Invertir en una cuenta de jubilación ofrece enormes beneficios fiscales, pero es posible que no desee asegurar su dinero.

Si se avecinan inversiones o gastos importantes, es posible que desee diferir las contribuciones hasta el próximo año. Pero no espere demasiado para invertir para poder disfrutar de un crecimiento compuesto lo antes posible.

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