Debido a la exclusión del impuesto sobre donaciones, literalmente puede proteger cientos de miles o millones de dólares de los impuestos sobre la renta en su vida. Y sus destinatarios generalmente nunca tendrán que pagar impuestos sobre sus donaciones, incluso si excede los límites de exclusión de impuestos en las donaciones anuales o de por vida.
Si ha donado mucho dinero este año, asegúrese de usar un software de impuestos capaz de comprender los límites del impuesto sobre las donaciones y obtener las deducciones que merecer. Estas son nuestras compañías de software de impuestos favoritas. Veamos cómo funciona el impuesto sobre donaciones.
El límite de por vida aumentó considerablemente en 2018, de $ 5.49 millones a $ 11.18 millones. El límite de por vida continúa aumentando cada año. A menos que done millones de dólares, probablemente nunca pagará impuestos por sus regalos.
Nota: el límite total puede (y probablemente) disminuirá en el futuro con futuras reformas tributarias.
Cabe señalar que las donaciones a ciertas entidades ya están exentas de impuestos. Éstas incluyen:
Cuando mantiene su donación a $ 15,000 por persona por año, no hay papeleo. Esto hace que la donación sea muy simple. Una vez que haya excedido el límite de $ 15,000, deberá presentar el formulario IRS 709.
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La persona que realiza la donación paga los impuestos y presenta los documentos necesarios cuando exceden el límite de $ 15,000. La persona que recibe el regalo tampoco hace nada.
Regalos para parejas casadas
Las parejas casadas generalmente tienen una declaración de impuestos combinada (aquí es cuando debe considerar presentar una declaración por separado). Cada uno de ellos está sujeto al límite de $ 15,000 / año. En otras palabras, el IRS no mira a una pareja casada de una entidad y los limita a $ 15,000 en total. En cambio, su total combinado es de $ 30,000.
Existe un método llamado división de regalos que se aplica a las parejas casadas. Por ejemplo, el padre quiere ofrecerle bienes a su hijo por un valor de $ 30,000. Sin embargo, esto es $ 15,000 más que el límite anual. El padre va a ver a su esposa y le pide que sea su cónyuge. Al hacerlo, la esposa esencialmente entrega sus $ 15,000 a su esposo. Ahora el esposo puede ofrecer $ 30,000 sin reducir su límite de por vida.
Ofrecer porciones de una finca mientras vive
Veamos un ejemplo de planificación patrimonial. John posee una herencia valorada en más de $ 11.58 millones. Cuando John muera, sus herederos estarán sujetos a un impuesto federal del 40% sobre más de $ 11.58 millones. ¿Qué puede hacer John para reducir el monto imponible de su patrimonio?
En lugar de dar la mayor parte de su patrimonio a la muerte, John puede ofrecer durante su vida. $ 15,000 por persona puede no parecer mucho, pero si John puede ofrecerlo a muchas personas cada año, se acumulará bastante rápido.
Hay un beneficio adicional para dar mientras estás vivo. Al dar en el transcurso de su vida, no solo reducirá el monto imponible potencial de su patrimonio, sino que obtendrá mucho más gozo de ello que si estuviera muerto. Puedes ver el impacto de tus donaciones en la vida de las personas. ¿Crees que si le das $ 15,000 cada año a un sobrino que sigue ahorrando para la universidad y que finalmente se graduó? Sabrás que has jugado un papel importante en esto.
Ofrezca acciones mientras vive
Ofrecer acciones es todo lo contrario. Supongamos que una acción va de $ 50 a $ 100. Cualquier persona que herede las acciones después de su muerte obtiene una base de costos de $ 100 debido a la base progresiva. Si lo ofrece durante su vida, su precio base será de $ 50. Pagan un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo de $ 50 por cada acción. Realmente no es un buen trato.
Si el límite anual del impuesto sobre donaciones es de $ 15,000, ¿qué significa eso cuando desea dar a más de una persona o dar más de $ 15,000 a una persona? El límite de impuestos sobre regalos es por persona por año. Entonces, si desea ofrecer a tres personas, el límite total combinado para los tres es en realidad $ 45,000.
¿Qué pasa si quieres dar $ 50,000 a una persona? Ya sabemos que alcanzará el límite de $ 15,000. Sin embargo, si su horario lo permite, puede ofrecer $ 15,000 hacia el final del año y $ 15,000 al comienzo del año siguiente. Esto representa un total de $ 30,000 para una persona y es casi como si hubieran recibido los $ 30,000 completos de una vez. Ahora solo $ 10,000 de $ 50,000 se destinarán a su límite de por vida.
Puede llevar el ejemplo anterior aún más lejos. Después de hacer una donación de $ 30,000, si la persona puede esperar un año, puede donar los $ 10,000 restantes libres de impuestos, suponiendo que no haya donado más de 5 $ 000 en el transcurso de este año.
Las reglas de impuestos sobre donaciones limitan la porción de su patrimonio que se puede ofrecer libre de impuestos durante su vida. De lo contrario, la gente podría dar todo su patrimonio libre de impuestos. Sin embargo, para muchas personas, $ 15,000 al año serán suficientes. Por lo demás, tienen $ 11.58 millones en 2020 antes de que los impuestos entren en vigencia.
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