¿Estás determinando los impuestos por primera vez? Uno de los tipos de impuestos más importantes para entender son los impuestos FICA (también llamados impuestos sobre la nómina). Es diferente del impuesto sobre la renta, que también paga, pero también proviene de su salario.
Es un impuesto que paga por cada dólar de ingresos ganados (hasta $ 137,700 por parte del impuesto), por lo que es importante entenderlo. Su empleador también paga impuestos FICA sobre usted por cada dólar ganado: muchos empleadores cuentan FICA como parte de su compensación total por un empleado.
Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos de FICA y cómo afectarán sus resultados.
Los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) son un tipo de impuesto llamado impuestos sobre la nómina. Incluyen un impuesto de seguridad social y un impuesto de Medicare que están destinados a financiar programas de seguridad social y seguro de salud en los Estados Unidos.
Los impuestos FICA se pagan además de otros tipos de impuestos, como el impuesto federal sobre la renta o el impuesto sobre la renta de su estado.
¿Quién paga el impuesto FICA?
Por ley, los pagos de impuestos FICA se dividen entre un empleador y el empleado. Todos pagan una parte igual de los impuestos.
Si trabaja en un trabajo típico (donde su empleador le da un W-2 al final del año), su empleador deducirá automáticamente su parte de los impuestos FICA de su salario. Él enviará esta acción directamente al IRS por usted. Además, su empleador pagará la mitad del impuesto directamente al IRS.
Los trabajadores independientes (incluidos los acompañantes) deben pagar tanto al empleador como al empleado del impuesto FICA.
Actualmente, el impuesto FICA se establece en 6.2% para la seguridad social y 1.45% para el seguro de salud. El empleado y el empleador deben pagar el impuesto a la seguridad social del 6.2% y el impuesto al seguro de salud del 1.45%. Juntos, el impuesto FICA representa el 15.3% de todos los salarios que gana.
El impuesto de seguridad social solo se paga en los primeros $ 137,700 de sus ingresos. Esto significa que si gana $ 150,000, no pagará 6.2% de impuestos sobre los $ 12,300 de sus ingresos. Su empleador tampoco tiene que pagar la mitad del impuesto de seguridad social sobre los $ 12,300 de sus ingresos. Es una gran exención de impuestos para personas de altos ingresos.
Sin embargo, la exención de impuestos no se extiende a la porción de Medicare del 1.45% del impuesto. Las personas con ingresos altos deben pagar un impuesto adicional de Medicare del 0.9% si sus ingresos exceden ciertos umbrales.
En 2020, los umbrales fueron:
¿Están todos los ingresos sujetos a los impuestos FICA?
Los impuestos FICA se pagan sobre todos los ingresos obtenidos (hasta la base salarial de $ 137,700 mencionada anteriormente). Los ingresos por alquileres, ciertos tipos de regalías, ganancias de capital y dividendos no están sujetos al impuesto FICA.
Sin embargo, debe pagar impuestos sobre todos los ingresos obtenidos, incluido su salario, propinas, comisiones y cualquier cosa que cuente como salario. Contribuir dinero a su 401 (k) y otras deducciones le permiten evitar el impuesto federal sobre la renta, pero aún tendrá que pagar impuestos de nómina (FICA) en Este ingreso salarial.
Solo hay algunas maneras de evitar pagar a FICA con los ingresos salariales. Primero, puede contribuir a una HSA. También puede contribuir a una cuenta de ahorros flexible (FSA) para cuidado de niños, atención médica o ambos. Si paga gastos comerciales legítimos por un negocio que posee, no tiene que pagar impuestos FICA por esos gastos.
Las únicas otras excepciones a esta regla incluyen a las personas que obtienen ingresos en circunstancias únicas.
Algunos estudiantes, particularmente aquellos que trabajan como asistentes de investigación o asistentes de enseñanza, no tendrán que pagar a FICA por sus estipendios. Del mismo modo, si trabaja para un empleador extranjero y vive fuera de los Estados Unidos, no tiene que pagarle a FICA por estos ingresos. Finalmente, los pastores y otros ministros que elijan hacerlo pueden optar por no pagar impuestos de nómina sobre los ingresos de su ministerio.
¿Cómo puedo pagarles si soy autónomo?
Si trabaja por cuenta propia (incluidas las personas que dirigen un negocio al lado), deberá pagar sus impuestos sobre la nómina usted mismo como parte de sus estimaciones impositivas trimestrales. Puede hacerlo a través de la nómina (si es un S Corp), o lo hace en su Anexo C al momento de los impuestos.
Dado que los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar a ambos lados del impuesto sobre la nómina, la carga impositiva de FICA es el 15.3% de todos los ingresos que gana como trabajador por cuenta propia. Además de esto, tendrá que pagar sus impuestos federales y estatales sobre la renta.
¿Qué pasa si pagué de más?
La mayoría de las veces, el pago excesivo de los impuestos FICA no es un problema cuando solo tiene un empleador.
Sin embargo, si ganó $ 75,000 de su trabajo principal y $ 75,000 de un segundo trabajo o de un negocio secundario, podría pagar de manera accidental sus impuestos FICA.
Para recibir un reembolso, deberá reclamar un reembolso en la línea 69 de su 1040. Todo el software de impuestos sobre la renta más importante y un buen contador resolverán este problema por usted. El software (o contador) se asegurará de que solicite un reembolso del monto apropiado de sus impuestos.