Cuentas de ahorro para educación Coverdell

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Planes de ahorro para educación Coverdell
Las familias pueden ahorrar para la universidad y los gastos de K-12 mediante el uso de una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA), anteriormente conocida como una IRA para la educación.

Los ESA de Coverdell son menos populares que los planes de ahorro para la universidad 529, pero tienen algunas ventajas sobre ellos a la hora de ahorrar para la escuela primaria y secundaria.

Pero, ¿son estos beneficios lo suficientemente importantes como para justificar la apertura de una Coverdell ESA? Siga leyendo para conocer los pros y los contras de las cuentas de ahorro para educación Coverdell para ayudarle a tomar una decisión.

Beneficios de las cuentas de ahorro para educación Coverdell

Las cuentas de ahorro para educación Coverdell tienen algunas ventajas que pueden hacer que valgan la pena. Éstos son algunos de sus beneficios más notables.

Más gastos de educación elegibles

Al igual que los planes 529, Coverdell ESA prevé distribuciones exentas de impuestos para pagar los gastos de educación que califiquen. Sin embargo, Coverdell ESA tiene una lista de gastos elegibles más grande que los planes 529 y menos restricciones.

Si bien los planes 529 solo se pueden usar para pagar hasta $ 10,000 por año en matrícula y matrícula K-12, Coverdell ESA no tiene límite en el gasto en K-12.; Educación K-12. Las cuentas de ahorros para educación de Coverdell también se pueden usar para pagar cosas como tutoría, servicios para necesidades especiales, uniformes y más.

Establecimientos elegibles

Las instituciones elegibles son las mismas para los planes Coverdell y 529 de la ESA. Incluyen cualquier universidad elegible para la ayuda federal para estudiantes del Título IV y cualquier escuela primaria o secundaria según la ley estatal, incluidas las escuelas locales.

Una selección más amplia de inversiones

Los inversores en Coverdell ESA tienen más control sobre las inversiones que los inversores en planes 529. Los planes 529 generalmente se limitan a unas pocas docenas de fondos mutuos seleccionados por el administrador del plan. Las cuentas de ahorro para educación Coverdell se pueden invertir en acciones y bonos individuales. Sin embargo, no pueden invertirse en contratos de seguro de vida.

Contras de las cuentas de ahorro para educación Coverdell

Las cuentas de ahorros para educación Coverdell son más restrictivas que los planes 529 en varios aspectos importantes.

Límite de contribución anual

Hay un límite de contribución anual de $ 2,000 por beneficiario. Este es un límite combinado que se aplica a todas las contribuciones de todas las fuentes a todos los ASE Coverdell del destinatario. Los planes 529 no tienen límite de contribución anual, aparte de la exclusión anual del impuesto sobre donaciones.

Las contribuciones en exceso de más de $ 2,000 están sujetas a una multa de impuestos especiales del 6%, a menos que se retiren antes del 31 de mayo. Los padres pueden preguntar sobre las contribuciones en exceso hechas por sus seres queridos cuando reciben el formulario 5498 del IRS.

Los contribuyentes pueden optar por contar las contribuciones realizadas en la fecha de vencimiento en la declaración de impuestos federales sobre la renta, sin incluir ninguna extensión, contra el límite de contribución del año anterior.

Relacionados: Límites de contribución del Plan 529

Límite de edad del beneficiario para las contribuciones

Las contribuciones a una cuenta de ahorros para educación Coverdell deben terminar cuando el beneficiario cumple 18 años, excepto para los beneficiarios con necesidades especiales.

Límite de ingresos del contribuyente en las contribuciones

Las contribuciones están limitadas. El contribuyente debe tener un ingreso bruto ajustado menor a $ 110,000 (soltero) o $ 220,000 (casado declarando conjuntamente). El límite de contribución anual comienza a reducirse a $ 95,000 (soltero) y $ 190,000 (cónyuge declarante casado). Estos límites de ingresos no se ajustan a la inflación.

Existen soluciones para el límite de ingresos en las contribuciones. Los padres pueden donar el dinero al niño y pedirle que contribuya a Coverdell ESA. No hay ningún requisito para que el niño tenga ingresos del trabajo, a diferencia de una IRA. Las corporaciones y fideicomisos también pueden realizar contribuciones sin limitación de ingresos.

Límite de edad de los beneficiarios para distribuciones

La cuenta de ahorros para educación Coverdell debe estar completamente distribuida para cuando el beneficiario cumpla 30 años, excepto para los beneficiarios con necesidades especiales. Una alternativa es cambiar el beneficiario de Coverdell ESA a un miembro de la familia del beneficiario actual, si el nuevo beneficiario es menor de 30 años.

Arreglos compartidos

Las cuentas de ahorro para educación Coverdell comparten muchos de los mismos términos que los planes 529. He aquí una lista rápida:

  • Las contribuciones se realizan en dólares después de impuestos, deben hacerse en efectivo y no son deducibles.
  • Los gastos elegibles se reducen mediante becas, subvenciones y becas no imponibles, asistencia para la educación de veteranos, asistencia para la matrícula del empleador y asistencia para la matrícula del empleador. Crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC), crédito fiscal por aprendizaje de por vida (LLTC) y distribuciones libres de impuestos de los planes 529 y planes de matrícula prepaga.
  • La porción de ganancias de una distribución no calificada está sujeta al impuesto sobre la renta a la tasa del beneficiario más una multa fiscal del 10%. La multa fiscal no se aplica si el beneficiario muere o queda discapacitado. La multa fiscal también se elimina en la medida en que los gastos educativos calificados del beneficiario se reduzcan debido a una beca o subvención no imponible, el crédito fiscal de EE. UU. Por oportunidades, el crédito fiscal por aprendizaje permanente u otra asistencia educativa no imponible.
  • Las ESA de Coverdell reciben el mismo tratamiento de ayuda financiera favorable que los planes 529. Están marcados como padres activos en la Solicitud gratuita de ayuda federal para estudiantes (FAFSA) y se ignoran las distribuciones.

Cambio de beneficiario

El beneficiario de una cuenta de ahorros para educación Coverdell puede ser reemplazado por un miembro de la familia del beneficiario, al igual que con los planes 529. Pero el nuevo beneficiario debe ser menor de 30 años.

Los miembros de la familia elegibles incluyen:

  • Cónyuge
  • Hijos (incluidos hijastros, hijos adoptivos y adoptados) y sus descendientes
  • Hermanos (incluidos medios hermanos)
  • Padres (incluidos los suegros) y sus antepasados
  • Sobrinos y sobrinas
  • Tías y tíos
  • Padrastro (incluido yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado y cuñada)

Los cónyuges de cualquiera de los miembros anteriores también son elegibles para convertirse en los nuevos beneficiarios de Coverdell ESA. Los miembros de la familia del beneficiario también incluyen a los primos hermanos, pero no a sus cónyuges.

Reversiones

Las contribuciones de reinversión no están sujetas a límites de ingresos ni impuestos especiales. Las reinversiones tampoco están sujetas a límites de contribución.

Puede cambiar de un plan Coverdell ESA a un plan 529, pero no al revés. El plan 529 debe tener el mismo beneficiario que Coverdell ESA. Entonces, si el beneficiario se acerca al límite de edad de 30 años, una solución es transferir el dinero a un plan 529.

Solo se permite una reinversión por período de 12 meses. Pero puede realizar un número ilimitado de transferencias de fideicomisario a fideicomisario. Las transferencias deben tener lugar dentro de los 60 días si no se realizan mediante una transferencia de fideicomisario a fideicomisario.

Coverdell ASE se puede transferir al excónyuge del beneficiario como parte de un decreto de divorcio o acuerdo de separación. Dicha transferencia no está sujeta a impuestos.

Pensamientos finales

Si está buscando ahorrar para la matrícula de la escuela primaria, la universidad o la secundaria, una Coverdell ESA puede ser una buena opción. A diferencia de los planes 529, las cuentas de ahorros para educación Coverdell no tienen límites anuales para retiros libres de impuestos para gastos de K-12.

Sin embargo, es probable que los planes 529 sean más atractivos para los ahorradores universitarios porque prácticamente no tienen límite de contribución anual. Las contribuciones de Coverdell ESA no pueden exceder los $ 2,000 por año por beneficiario. Esto es bastante limitante cuando se trata de ahorrar para una matrícula cara.

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