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Los planes de matrícula prepagada y los planes de ahorro universitario 529 son cuentas de ahorro especializadas que se utilizan para la matrícula futura. Los planes de matrícula prepagada actúan como planes de beneficio definido, mientras que los planes 529 actúan como planes de contribución definida.
Hay otras similitudes y diferencias importantes entre ellos. Obtenga los detalles de cada uno para determinar qué plan se adapta mejor a sus necesidades universitarias.
¿Qué es un plan de matrícula prepago?
Un plan de matrícula prepaga le permite comprar la matrícula de mañana a los precios de hoy. Bloquea el costo de la universidad, por lo que un año de educación siempre vale un año de educación. Los planes de matrícula prepagada brindan tranquilidad al bloquear la matrícula.
El administrador del plan invierte el dinero para tratar de proporcionar cobertura contra la inflación de la matrícula. Esto funciona bien cuando el mercado de valores está en auge y los aumentos de matrícula son modestos.
Pero, durante una recesión económica y algunos años después, las tasas de matrícula aumentan a tasas superiores a la media y los precios de las acciones caen, comprimiendo el plan de matrícula prepago en dos direcciones.
Muchos planes de matrícula prepaga sufren de deficiencias actuariales, donde los activos del plan de matrícula prepaga son insuficientes para cubrir los costos universitarios futuros esperados.
Planes de matrícula prepaga por estado
Algunos planes de matrícula prepaga están respaldados por plena fe y crédito estatal, pero no está claro qué significa esto en la práctica.
Los planes de matrícula prepaga generalmente responden a las deficiencias actuariales cerrando nuevas inversiones, cancelando planes y reduciendo el valor de los beneficios. Los planes de matrícula prepaga también cobran una prima además de la matrícula actual para cubrir los déficit previstos.
Las primas han aumentado, por lo que los beneficios financieros de un plan de matrícula prepaga no son tan buenos como solían ser. El valor de reembolso de un plan de matrícula prepago también es limitado.
Solo 10 de las casi dos docenas de planes de matrícula prepaga originales todavía están abiertos a nuevos participantes, incluidos nueve planes estatales de matrícula prepaga y el plan Private College 529.
Un plan 529 ofrece beneficios fiscales y asistencia financiera para ayudar a las familias a invertir dinero para pagar futuros gastos de educación. Las contribuciones a un plan 529 se realizan con dólares después de impuestos. Las contribuciones son elegibles para deducciones de impuestos sobre la renta o créditos fiscales en dos tercios de los estados.
Los ingresos crecen con el aplazamiento de impuestos. Las distribuciones del plan 529 están exentas de impuestos si se usan para pagar gastos educativos elegibles. Los planes 529 no tienen límites de contribución anual, pero las contribuciones están sujetas a límites de impuestos sobre donaciones.
Un contribuyente puede renunciar a la exclusión anual del impuesto sobre donaciones por beneficiario sin incurrir en el impuesto sobre donaciones. Los planes 529 también ofrecen un promedio de impuestos sobre donaciones de cinco años, a veces denominado superfinanciamiento, que se trata como si ocurriera proporcionalmente durante un período de cinco años. Los planes 529 tienen límites de contribución agregados que varían según el estado. La mayoría de los planes 529 ofrecen un menú de una a dos docenas de opciones de inversión, como fondos mutuos de acciones y bonos.
Opciones de inversión del Plan 529
Todos los planes 529 ofrecen opciones de inversión dinámicas, como asignaciones de activos según la edad o la fecha de inscripción, además de opciones de inversión estáticas. Hay dos tipos principales de planes 529, vendidos directamente y vendidos a través de asesores. Los planes de venta directa son administrados por el gobierno y tienen tarifas más bajas que los planes vendidos por asesores, que son administrados por un asesor financiero.
La minimización de costos es la clave para maximizar los rendimientos netos. La mayoría de las familias deberían elegir un plan 529 que cobra menos del 1% de las tarifas. Puede haber una compensación entre tarifas bajas y exenciones de impuestos estatales.
Por lo general, las familias deben elegir un plan 529 que cobre tarifas más bajas hasta que el niño llegue a la escuela secundaria, momento en el que deben transferir la nueva inversión al plan 529 del estado si el estado ofrece desgravación fiscal sobre las contribuciones.
Wyoming es el único estado que no ofrece un plan 529. La mayoría ofrece un plan 529 vendido directamente y uno o más planes 529 vendidos a través de un asesor.
¿Cuáles son las diferencias entre la matrícula prepaga y los planes 529?
Los planes de matrícula prepaga y los planes 529 ofrecen beneficios fiscales y de ayuda financiera, así como otras flexibilidades. Las distribuciones están exentas de impuestos si se utilizan para pagar gastos educativos elegibles.
La parte de las ganancias de una distribución no calificada está sujeta al impuesto sobre la renta a la tasa del beneficiario, más una sanción fiscal del 10%, más cualquier recuperación de la desgravación fiscal estatal.
Si un estudiante dependiente tiene un plan de matrícula prepago o un plan 529, se informa como un activo de los padres en la FAFSA. Esto se traduce en un menor impacto en la elegibilidad para la asistencia financiera basada en la necesidad. El titular de la cuenta tiene la opción de reemplazar al beneficiario con un familiar del beneficiario actual.
A diferencia de la Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell, no hay restricciones de ingresos en las contribuciones a planes de matrícula prepaga o planes 529. Los planes de matrícula prepaga y los planes 529 ofrecen opciones de inversión automática y las familias pueden ahorrar con ambos. Sin embargo, hay diferencias significativas entre los dos.
La residencia en el estado es un factor importante, ya que los planes de matrícula prepaga están restringidos a los residentes del estado, mientras que la mayoría de los planes 529 no lo están. El Plan de matrícula prepaga de Massachusetts y el plan Private College 529 son las únicas excepciones.
Las universidades elegibles también difieren. Los planes de matrícula prepagada solo se pueden usar en universidades públicas en el estado de compra. Si el estudiante asiste a una universidad privada oa una universidad fuera del estado, la familia debe pagar la diferencia en el costo. Sin embargo, los planes de matrícula prepaga se pueden transferir a un plan 529.
También existen límites de tiempo y edad. La mayoría de los planes de matrícula prepaga deben usarse dentro de los 10 años posteriores a la inscripción normal en la universidad, y algunos estados lo limitan a 8 años, 15 años o 30 años. El plan Private College 529 tiene un límite de 30 años. Algunos planes de matrícula prepaga también tienen límites de edad, como 30 años a menos que todavía esté en la universidad, con extensiones para el servicio militar. Los planes de matrícula prepaga tienen un período de inscripción abierta limitado, mientras que las familias pueden abrir un plan 529 en cualquier momento.
También hay diferencias en la definición de gastos calificados. Los gastos elegibles para un plan de matrícula prepago se limitan a la matrícula y las tarifas requeridas.
Los gastos elegibles para un plan 529 incluyen:
- Las tasas de matrícula
- Costos
- Libros
- Suministros y equipo
- Costo de una computadora (incluidos periféricos, software y acceso a Internet)
- Gastos de necesidades especiales
- Alojamiento y comidas (si el estudiante está matriculado al menos medio tiempo)
Además, los planes 529 se pueden usar para pagar hasta $10,000 por año en matrícula K-12 y hasta $10,000 (límite de por vida por prestatario) en el pago de préstamos estudiantiles para el estudiante y sus hermanos.
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