Cómo usar un plan 529 para el pago de préstamos estudiantiles


Cómo usar un plan 529 para pagar préstamos estudiantiles
Las familias ahora pueden usar los planes de ahorro para la universidad 529 para pagar algunos o todos sus préstamos estudiantiles, en su mayor parte.

La Ley de Establecimiento de Cada Comunidad para la Mejora de la Jubilación de 2019 [P.L. 116-94]también conocida como la Ley SECURE, cambió la definición de distribuciones calificadas de un plan 529 para permitir el uso de planes 529 para pagar el capital y/o los intereses de los préstamos estudiantiles calificados de beneficiarios y hermanos y hermanas del beneficiario.

Sin embargo, hay algunas reglas y advertencias que debe tener en cuenta antes de comenzar a retirar dinero de su plan 529 para pagar sus préstamos estudiantiles. Sumerjámonos en ello.

Límites para el uso de planes 529 para pagar préstamos estudiantiles

Las distribuciones que califican están limitadas a $10,000 por prestatario. Este es un límite de por vida que se aplica a las distribuciones de todos los planes 529. Por lo tanto, no puede eludir el límite tomando distribuciones de múltiples planes 529.

Por ejemplo, si tiene un plan 529 propiedad de los padres y un plan 529 propiedad de los abuelos para el mismo beneficiario, y recibe una distribución de $10,000 de cada uno para pagar los préstamos estudiantiles del beneficiario, 10,000 $20,000 de distribuciones no calificarán. El beneficiario está limitado a un máximo de $10,000 en el pago de préstamos estudiantiles de los dos planes 529 combinados. El prestatario no puede eludir el límite de $10,000 al tener dos o más planes 529.

Del mismo modo, si tiene dos planes 529 propiedad de los padres, uno para el beneficiario y otro para el hermano del beneficiario, se puede usar un máximo combinado de $10,000 de los dos planes 529 para pagar los préstamos estudiantiles del beneficiario.

De manera similar, una vez que un prestatario recibe $10,000 en distribuciones calificadas totales para pagar los préstamos estudiantiles del prestatario, no calificarán más distribuciones para pagar los préstamos estudiantiles del prestatario. Este es un límite de por vida, no un límite anual.

El límite de $10,000 es por prestatario, no por plan 529. Si un prestatario recibe $10,000 en distribuciones del plan 529 para pagar préstamos estudiantiles, luego refinancia la deuda restante en nombre de alguien, por ejemplo, el nombre del cónyuge), el nuevo préstamo podría ser elegible para una $10,000 adicionales en distribuciones calificadas, siempre que el nuevo prestatario aún no haya alcanzado el límite de $10,000 para sus propios préstamos estudiantiles.

La definición de hermano o hermana incluye hermanos, hermanas, medios hermanos y medias hermanas.

Los planes 529 también pueden pagar los préstamos de los padres

El titular de la cuenta puede cambiar el beneficiario a uno de los padres y usarlo para pagar hasta $10,000 en préstamos educativos para padres. Si cada padre ha tomado préstamos para padres, el titular de la cuenta puede cambiar el beneficiario de un padre a otro para pagar los préstamos estudiantiles de ese padre.

Dado que el límite de $10,000 es por prestatario, no importa si el padre tiene préstamos para padres para sus hijos y préstamos estudiantiles para su propia educación. Las distribuciones calificadas totales están limitadas a $10,000 para todos los préstamos estudiantiles.

No todos los préstamos estudiantiles califican

La definición de préstamo estudiantil calificado incluye todos los préstamos federales y la mayoría de los préstamos estudiantiles privados. Sin embargo, algunos préstamos privados no son elegibles.

Para ser considerado un préstamo estudiantil calificado, el préstamo debe cumplir con estos requisitos:

  • El préstamo debe haber sido prestado únicamente para pagar las cuotas de la escuela de posgrado calificada. Los préstamos de uso mixto, como tarjetas de crédito y préstamos con garantía hipotecaria, no califican. Los préstamos que, combinados con la ayuda financiera y otros préstamos estudiantiles, excedan las tasas de matrícula no son elegibles.
  • Los préstamos de planes de pensiones no son elegibles, incluso si se usaron para pagar gastos de educación superior elegibles.
  • Los préstamos realizados por un pariente del prestatario (definidos como hermanos, hermanas, cónyuges, ascendientes y descendientes directos) no son elegibles.
  • El préstamo debe haberse tomado prestado dentro de los 90 días posteriores a la fecha en que se pagó la matrícula. Los préstamos para cargos de años anteriores no son elegibles.
  • El estudiante debe haber estado matriculado por lo menos medio tiempo durante la sesión académica para la cual se tomó el préstamo. Esto significa que los préstamos realizados después de que el estudiante se haya graduado, como los préstamos para colegios de abogados y los préstamos para residencia y reubicación, no son elegibles.
  • El estudiante debe haber estado matriculado en un programa de grado o certificado. Los préstamos de educación continua no son elegibles. Los préstamos para pagar los programas de doble inscripción no son elegibles.
  • El estudiante debe haber estado inscrito en un colegio o universidad elegible para la ayuda federal para estudiantes del Título IV.
  • Los gastos de educación superior elegibles se basan en la definición de costo de asistencia en la Ley de Educación Superior de 1965, que entró en vigor el 4 de agosto de 1997. Los cambios posteriores a la definición de costo de asistencia, como la adición de asignaciones para la compra de un computadora y por el costo de la obtención de las primeras credenciales y licencias profesionales, no aplican. Los préstamos que se han utilizado para pagar estos costos adicionales no son elegibles.

Algunos estados NO siguen las reglas federales

Algunos estados no han adoptado la definición federal de gastos calificados. Como resultado, el uso de una distribución del plan 529 para pagar préstamos estudiantiles puede considerarse no calificado por el estado, incluso si el IRS lo considera calificado. La parte de las ganancias de tal distribución puede estar sujeta al impuesto estatal sobre la renta. También puede haber recuperación de cualquier desgravación fiscal estatal atribuible a la distribución no calificada.

Impacto en la deducción de intereses de préstamos estudiantiles

El IRS no le permite hacer doble inmersión. Una restricción de coordinación reduce la elegibilidad para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles cuando los préstamos estudiantiles de un prestatario se pagan mediante una distribución calificada de un plan de ahorro educativo 529.

La deducción de intereses de préstamos para estudiantes brinda a los contribuyentes una exclusión de ingresos mejorada de hasta $2,500 en intereses pagados sobre préstamos para estudiantes que califican.

La cantidad de interés elegible para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles se reduce por la parte de los ingresos de la distribución del plan 529 que se utiliza para pagar los préstamos estudiantiles elegibles del prestatario.

Por ejemplo, suponga que un tercio de la distribución del plan 529 proviene de los ingresos. Si el beneficiario recibe una distribución de $10,000 para pagar préstamos estudiantiles, $3,333 de la distribución provendrán de los ingresos. Dado que $3,333 superan los $2,500, el prestatario no calificará para la deducción de intereses del préstamo estudiantil ese año.

Por otro lado, si solo el 10 % de la distribución fuera ingreso o si el monto de la distribución fuera solo $3,000, la elegibilidad para la deducción de intereses de préstamos para estudiantes se reduciría en $1,000, dejando al prestatario elegible para reclamar hasta $1,500 en préstamos para estudiantes. deducción de intereses del préstamo. su declaración de impuestos federales.

La porción de ganancias de una distribución del plan 529 es proporcional. A diferencia de una cuenta IRA Roth, el titular de la cuenta no puede aceptar una distribución de contribuciones justas.

Sin embargo, si hay múltiples planes 529, el titular de la cuenta puede elegir tomar una distribución para pagar los préstamos estudiantiles del plan 529 con el porcentaje más bajo de ganancias para maximizar la elegibilidad para la deducción de intereses del préstamo.

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