Cómo transferir un plan 529 a una IRA


Cómo transferir un plan 529 a una IRA

Hay varios beneficios nuevos para los inversores en los planes 529. La Ley SECURE 2.0 de 2022, incluida en la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2023 (PL 117-328), incluye varios beneficios nuevos para los inversores en planes 529 y cuentas ABLE que deben conocer.

El cambio que más «llamó la atención» en Secure Act 2.0 fue la capacidad de reinvertir hasta $ 35,000 de un plan 529 a una IRA, un cambio que entrará en vigencia en 2024. Fue otra adición que hizo del plan 529 un ahorro sólido. y herramienta de inversión para la educación, y ahora, potencialmente para la jubilación.

Esto es lo que necesita saber sobre la transferencia de un plan 529 a una IRA.

Cambiar de un plan 529 a una Roth IRA

A partir de 2024, las familias podrán transferir dinero de un plan 529 a una Roth IRA en poder del beneficiario del plan 529.

No puede transferir el dinero a una cuenta IRA Roth que pertenezca al titular de la cuenta del plan 529 ni a ninguna otra persona, solo al beneficiario. Por supuesto, puede cambiar el beneficiario del plan 529 y luego transferir el dinero a la cuenta IRA Roth del nuevo beneficiario.

Límites de rodamiento

Hay un límite de por vida de $35,000 por beneficiario. Este el limite es por personano por plan 529, por lo que el límite se aplica independientemente de la cantidad de planes 529.

Sin embargo, puede transferir hasta $35,000 por beneficiario a múltiples beneficiarios. Tampoco hay nada que le impida cambiar el beneficiario del plan 529, sin embargo, el límite sigue existiendo por beneficiario.

El plan 529 debe existir durante al menos 15 años. Solo los fondos que han estado en el plan 529 durante al menos cinco años son elegibles para una transferencia.

La transferencia debe realizarse a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario.

Combinación de límites de contribución del plan 529 y Roth IRA

Aún se aplican los límites de contribución de Roth IRA (límites anuales en dólares). Por lo tanto, cambiar de un plan 529 a una Roth IRA es limitado. Incluye los límites de contribución anuales de IRA Roth menos cualquier otra contribución realizada ese año a una IRA en poder del beneficiario.

Dados los conflictos entre el límite de por vida de $35,000 y los límites de contribución anual, la reinversión de los fondos restantes en un plan 529 puede llevar varios años.

Los límites de ingresos de Roth IRA no se aplican con respecto a una reinversión de Roth IRA.

Las contribuciones y ganancias de una reinversión de un plan 529 son proporcionales y esto se transfiere a la cuenta IRA Roth. Para que pueda obtener una devolución libre de impuestos de la parte de contribución de la reinversión Después aparece en el Roth IRA.

A qué prestar atención

Muchos promocionaron esto como una excelente forma nueva para que las familias ayuden a sus hijos a ahorrar para la educación. Y
jubilado.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que hay una gran «trampa» a tener en cuenta.

Es decir, cada estado establece sus propias reglas para las distribuciones elegibles del plan 529. Es posible que algunos estados no consideren que el plan de reinversión 529 de la IRA sea una distribución elegible.

En este caso, si transfiere los fondos, podría enfrentar impuestos y una multa sobre el monto transferido. El hecho de que sea una transferencia no ayuda, porque algunos estados consideran que una transferencia a un plan 529 no es elegible si se trata de un plan 529 fuera del estado.

Antes de apresurarse a hacerlo, asegúrese de que su estado cumpla con las normas federales. Algunos estados pueden cumplir de inmediato, mientras que otros (incluido California) generalmente optan por no cumplir.

Encuentre su estado en nuestra guía del plan 529, o haga clic en su estado en el mapa a continuación:

¿Quién debería considerar esta opción?

La reinversión de Roth IRA proporciona una herramienta útil para las personas que tienen dinero sobrante en su plan 529. También elimina las preocupaciones que tienen algunos inversionistas sobre las compensaciones entre ahorrar para la universidad y ahorrar para la jubilación (o la posibilidad de enfrentar una multa por contribuciones excesivas para el plan 529).

Avanzar

Hay algunos detalles en la ley que el IRS deberá aclarar. Por ejemplo, la transferencia se limita a las contribuciones de los cinco años anteriores a la fecha de distribución, más las ganancias atribuibles a las contribuciones.

No está claro si se trata de ingresos de los cinco años anteriores a la fecha de distribución, o también ingresos posteriores. El lenguaje legislativo también es difícil de analizar porque implica dobles negativos.

Las nuevas disposiciones se aplican a todos los programas de matrícula calificados, incluidos los planes 529 y los planes de matrícula prepagada, pero no a las cuentas de ahorro para la universidad Coverdell.

No olvides revisar Programas de préstamos estudiantiles y ayuda financiera por estado para encontrar otras maneras de ahorrar en su matrícula.

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