Estar al tanto de sus finanzas significa que los errores financieros son cada vez menos frecuentes. Pero la declaración de impuestos solo ocurre una vez al año, y es fácil cometer errores que llevan a pagar de más al IRS. Cuando esto sucede, los contribuyentes tienen la oportunidad de corregir sus errores presentando el Formulario 1040-X del IRS. Después de que se procesa la declaración enmendada, el IRS reduce a los contribuyentes que pagan en exceso un cheque de reembolso adicional.
Si alguna vez cometió un error en su declaración de impuestos, es posible que pueda corregirlo. Te explicamos cómo presentar una declaración de impuestos enmendada.
¿Qué es una enmienda a una declaración de impuestos?
Enmendar una declaración de impuestos es el proceso de corregir una declaración de impuestos que ya ha presentado. La mayoría de las personas eligen presentar una declaración de impuestos enmendada cuando se dan cuenta de que pueden obtener un reembolso mayor debido a un error que cometieron durante el proceso de presentación. Algunas personas tienen que presentar declaraciones enmendadas según las notificaciones del IRS. Estos tipos de cambios generalmente vienen con impuestos adeudados.
El IRS permite que las personas corrijan sus errores (y recuperen el dinero que pagaron en exceso) presentando el Formulario 1040-X del IRS.
Para corregir problemas con su declaración de impuestos, generalmente debe presentar una declaración enmendada dentro de los tres años posteriores a la fecha en que presentó originalmente su declaración o dos años desde el momento en que pagó los impuestos de ese año. Si pagó su declaración de impuestos de 2019 el 1 de marzo de 2020, tiene hasta el 1 de marzo de 2023 para presentar una declaración de impuestos enmendada.
¿Por qué debería cambiar su declaración de impuestos?
La razón principal para enmendar una declaración es corregir un error que afecta la cantidad de impuestos adeudados para un año determinado. Una declaración enmendada puede resultar en el pago de impuestos adicionales adeudados o en la obtención de un reembolso mayor.
Aquí hay algunos problemas importantes que probablemente afectarán la cantidad adeudada:
- Estado de depósito incorrecto.
- Reclamar el número incorrecto de dependientes.
- Cambios en sus ingresos totales (incluidas las deducciones de los ingresos comerciales si olvidó deducir los gastos comerciales legítimos).
- Reclame deducciones o créditos fiscales que originalmente no reclamó.
En raras ocasiones, el IRS también publicará cambios en la ley tributaria muy tarde (o incluso retroactivamente), lo que puede hacer que desee (o necesite) cambiar su declaración de impuestos. En los últimos años, esto se ha vuelto cada vez más común.
¿Cuándo presenta su declaración de impuestos enmendada?
Tiene tres años a partir de la fecha de presentación original para presentar una declaración enmendada. No desea sentarse en él durante meses, pero tampoco desea presentar su caso demasiado pronto.
El IRS advierte que las personas que esperan un reembolso en su declaración de impuestos original no deben presentar una declaración enmendada hasta que hayan recibido el reembolso esperado. Por ejemplo, si usted es una de las pocas personas desafortunadas que aún espera un reembolso de impuestos a partir de 2020, debe esperar a recibirlo antes de cambiar sus impuestos.
Cómo modificar una declaración de impuestos
Así como le recomendamos que use un software de impuestos para presentar su declaración de impuestos normal, le recomendamos que use un software de impuestos para presentar su declaración enmendada. La única forma de presentar electrónicamente su declaración de impuestos enmendada es usar un software de impuestos.
Cada software de impuestos tiene pasos ligeramente diferentes, pero estos son los pasos generales que deberá seguir para editar su declaración de impuestos.
Paso 1: Reúna los documentos correctos
Para presentar su declaración de impuestos enmendada, necesitará su declaración de impuestos original y todos los documentos que respalden los cambios realizados en la declaración de impuestos. Para obtener su declaración de impuestos original, puede acceder a la declaración a través de su software de impuestos (generalmente tendrá acceso a ella durante un año o más) u obtener su transcripción del IRS.
Además de su declaración original, necesitará documentos que respalden el cambio que está realizando en su declaración de impuestos. Por ejemplo, un padre que reclama un hijo adicional como resultado de un acuerdo de custodia necesita prueba del acuerdo final.
Aquellos que reclaman créditos o deducciones olvidadas pueden necesitar recibos para respaldar el reclamo. Si olvidó reclamar parte de sus ingresos, es probable que necesite un 1099-NEC, W2 u otra fuente 1099 para respaldar el cambio.
Paso 2: Elija cómo clasificar su 1040-X
En teoría, es posible preparar un 1040-X a mano y publicarlo. Sin embargo, recomendamos usar un CPA o software de impuestos para hacer el trabajo pesado por usted.
Los contribuyentes que usaron un CPA para el año fiscal que están modificando deben hablar con su CPA sobre la estructura de costos. Es posible que pueda pedirle al CPA que presente una declaración enmendada sin costo o con un costo limitado, especialmente si el CPA debería haber detectado el problema.
Si elige usar un software de impuestos, generalmente recomendamos que use el software que usó originalmente para presentar su declaración de impuestos. Por ejemplo, si usó FreeTaxUSA para presentar su declaración de impuestos de 2019, debe usar FreeTaxUSA para modificar su declaración de impuestos de 2019.
Paso 3: Termina el 1040-X
Para completar su declaración enmendada, deberá seguir las instrucciones del software de impuestos que elija. Estas son instrucciones de algunas de las compañías de impuestos más populares.
El formulario 1040-X tiene solo tres columnas principales que deben completarse. La columna A muestra la cantidad que declaró originalmente en su 1040. La columna B muestra los cambios netos (positivos y negativos) y la C muestra la cantidad correcta.
Una vez que haya completado la información básica asociada con sus ingresos y deducciones, puede calcular fácilmente el monto correcto del reembolso.
La mayoría de los principales programas de software de impuestos ofrecen una guía paso a paso para ayudar a los contribuyentes a completar sus declaraciones enmendadas con precisión. El software hace preguntas sobre lo que ha cambiado para que los usuarios puedan volver a enviar su información con mayor precisión.
Paso 4: envíe el 1040-X con información adicional
El IRS admite la presentación electrónica utilizando productos de software de impuestos como el software mencionado anteriormente. Actualmente, los contribuyentes pueden presentar declaraciones electrónicamente para los años fiscales 2019 a 2021. El IRS no permite que los contribuyentes presenten electrónicamente formularios que han completado a mano.
Las personas que deseen presentar su 1040-X libre de impuestos deben enviar su declaración y los documentos de respaldo al IRS. Las personas que opten por cambiar su declaración por su cuenta deberán enviarla por correo a:
Departamento de Tesorería
Servicio de ingresos internos
Austin, Texas 73301-0215
Si está cambiando su declaración según las instrucciones del IRS, envíe la declaración a la dirección que figura en la notificación oficial del IRS.
Recuerde que debe presentar el Formulario 1040-X del IRS y cualquier anexo o formulario enmendado que respalde el cambio.
Paso 5: seguimiento del estado
Puede realizar un seguimiento del estado de su declaración enmendada utilizando el sitio web del IRS. Durante la temporada alta de presentación de impuestos, las declaraciones enmendadas pueden tomar 16 semanas o más Continuar. A menos que haya algún tipo de error con su declaración, el IRS eventualmente le devolverá su dinero.
Pensamientos finales
Puede ser frustrante saber que dejó dinero sobre la mesa al cometer un error en sus impuestos. Pero el IRS permite a los contribuyentes reclamar dinero que les pertenece por derecho. Probablemente no querrá pasar la tarde del sábado preparando la devolución, pero puede resultar en un reembolso adicional de cientos o incluso miles de dólares.
Aunque el depósito es una molestia, probablemente valga la pena para obtener el dinero que se le debe.