La estrategia se llama "puerta trasera" de Roth porque implica pagar dinero que ya ha sido gravado en una cuenta IRA tradicional. Unos días después, el titular de la cuenta convierte el dinero a Roth IRA. Debido a que el dinero no generó dinero, se puede convertir sin consecuencias fiscales, excepto por el requisito de completar el Formulario 8606 del IRS.
Para aquellos con ingresos altos, la puerta trasera de Roth puede parecer una estrategia fiscal demasiado buena para ser verdad. Después de todo, unos pocos clics en un botón y un solo formulario de impuestos permiten a las personas con altos ingresos eludir los límites de ingresos normales de las contribuciones Roth.
Sin embargo, esta estrategia es una forma razonable para que las personas con mayores ingresos protejan parte del dinero de impuestos futuros. Esto es lo que necesita saber al respecto.
Comprensión de los límites de contribución de IRA
Una cuenta IRA Roth es una cuenta en la que las personas depositan dinero que ya ha sido gravado en una cuenta de jubilación. Una vez que el dinero está en la cuenta, crece libre de impuestos y no se grava cuando el titular de la cuenta retira los fondos. The Roth es un refugio fiscal increíble (y legal) para los inversores cotidianos.
Sin embargo, el IRS establece límites sobre quién puede contribuir a una Roth IRA. No permite que las personas de altos ingresos contribuyan directamente a la cuenta. Para 2021, una pareja casada que presente una declaración conjunta está excluida de un límite de contribución Roth si su ingreso bruto ajustado es superior a $ 208,000 por año (las eliminaciones comienzan en $ 198,000). Para los solteros, el límite de ingresos es de $ 140,000 con eliminaciones progresivas a partir de $ 125,000.
Las IRA tradicionales también son una forma de cuentas de jubilación individuales. Los titulares de cuentas típicos pueden beneficiarse de una deducción de impuestos cuando contribuyen a una IRA tradicional. La deducción fiscal por cotizaciones tradicionales desaparece a medida que aumentan los ingresos. Sin embargo, las personas aún pueden contribuir con dinero que ya está sujeto a impuestos a la IRA tradicional independientemente de sus ingresos.
Las personas no pueden contribuir más de $ 6,000 por año a una IRA tradicional o una IRA Roth (combinada). El límite se incrementa a $ 7,000 por año para personas mayores de 50 años.
La estrategia Backdoor Roth IRA
Cualquier persona que obtenga ingresos por encima de los límites establecidos por el IRS está excluida de la contribución directa a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, aún pueden contribuir con dinero antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional. Y eso abre la posibilidad de utilizar la estrategia de puerta trasera de Roth.
Una vez que una persona ingresa dinero en una cuenta IRA tradicional, puede convertirlo en una cuenta Roth en cualquier momento. Suponiendo que el dinero depositado en la cuenta es el único dinero en una IRA tradicional, IRA ÚNICA o IRA SEP, la persona no pagará ningún impuesto adicional sobre la conversión. El único paso adicional es completar el Formulario 8606 en el momento de la declaración de impuestos.
Una de las desventajas de la estrategia de puerta trasera es que está sujeta a la regla de prorrateo. Esto significa que el IRS no le permite elegir cuánto dinero desea convertir. Entonces, si tiene una combinación de contribuciones IRA no deducibles (después de impuestos) y contribuciones antes de impuestos en sus IRA, esto es algo a considerar.
Por ejemplo, digamos que tiene $ 60,000 en total entre sus diferentes cuentas IRA (SEP, SIMPLE y Traditional). Luego diremos que el 90% de estos fondos ($ 54,000) se pagaron antes de impuestos y el 10% ($ 6,000) se pagaron después de impuestos. Decide convertir solo $ 6,000 de sus fondos en su Roth IRA porque asume que ninguno de esos dólares estará sujeto a impuestos.
Pero debido a la regla de prorrateo, no es así como funciona. En este ejemplo, el 90% de su conversión se gravará según su tasa impositiva habitual. Solo el 10% puede escapar de su conversión puede escapar de impuestos sin importar cuánto dinero convierta.
Debido a esta regla, recomendamos que las personas que deseen utilizar la estrategia de puerta trasera en el futuro transfieran primero todos los fondos de SIMPLE, SEP y IRA tradicionales a cuentas 401 (k) o Solo. 401 (k).
Cómo completar una puerta trasera Roth IRA
Aparte de la arruga prorrateada, una puerta trasera Roth es un proceso relativamente sencillo que implica un papeleo sofisticado. El primer paso es transferir todas las cuentas IRA "antes de impuestos" existentes a un 401 (k) individual o su lugar de trabajo 401 (k).
Si trabaja por cuenta propia y utiliza una cuenta SEP IRA o SINGLE IRA, deberá iniciar un plan 401 (k) y luego transferir sus fondos a esa cuenta. La puerta trasera Roth no funciona tan bien si tiene dinero antes de impuestos en una cuenta IRA SEP, SINGLE o tradicional. Solo pruebe una puerta trasera Roth una vez que tenga $ 0 en IRA SEP, SINGLE o Traditional.
Luego, coloque $ 6,000 ($ 7,000 si tiene más de 50 años) en una cuenta IRA tradicional. Le recomendamos que utilice una firma de corretaje que tenga cuentas IRA tradicionales y Roth. Una vez que el dinero se liquide en la IRA tradicional, conviértalo en una IRA Roth (es tan fácil como hacer una transferencia si están ubicados en la misma empresa).
Finalmente, en el momento de la declaración de impuestos, deberá completar el Formulario 8606. El software de impuestos como TurboTax facilita esta tarea. Pero debes tener cuidado de ingresar la información correctamente.
Escollos que se deben evitar al intentar una puerta trasera Roth
Si bien la puerta trasera de Roth es una estrategia sencilla, la ejecución puede ser descuidada. Estos son algunos de los errores que se deben evitar al utilizar la estrategia de puerta trasera de Roth.
Use la puerta trasera de Roth cuando no tenga que hacerlo
La estrategia de puerta trasera de Roth es solo una estrategia para personas con altos ingresos que desean eludir las reglas regulares de las contribuciones de Roth. Solo use la estrategia si su ingreso anual está por encima de los límites establecidos por el IRS para contribuir a una Roth IRA.
No maximice sus cubos de jubilación básicos primero
La mayoría de las personas de altos ingresos pueden permitirse financiar por completo un 401 (k), una cuenta de ahorros para la salud (HSA), y una puerta trasera de Roth. Sin embargo, si el dinero es escaso, concéntrese en contribuciones simples antes de lidiar con el papeleo sofisticado.
Tener fondos antes de impuestos en sus cuentas IRA convertidas
Si alguna vez ha contribuido a los fondos de una IRA, deberá pagar la tasa impositiva regular sobre una parte de los fondos que planea convertir a una IRA Roth. Para evitar esto, transfiera el dinero a un 401 (k) primero para obtener un saldo de $ 0 antes de comenzar una IRA de puerta trasera.
Años de calendario de referencia cruzada con contribuciones y conversiones
La puerta trasera de Roth es mucho más fácil cuando contribuye a una cuenta tradicional y completa la conversión dentro del mismo año calendario. Idealmente, su puerta trasera Roth 2021 se iniciará y completará en 2021. Si no puede hacer eso, probablemente debería contratar a un contador para que lo ayude a presentar sus impuestos, para que pueda obtener el beneficio fiscal que espera.
Abrir un SEP o una IRA ÚNICA después de completar la puerta trasera Roth
El formulario 8606 pregunta sobre el valor total de sus cuentas IRA SEP, SIMPLE y tradicional al final del año fiscal. Quieres que este número sea $ 0. De lo contrario, podría enfrentar consecuencias fiscales. Para evitar impuestos no intencionales, no abra una IRA Tradicional, SEP o ÚNICA después de completar la puerta trasera Roth hasta el próximo año fiscal.
Olvídese del formulario 8606
La puerta trasera de Roth tiene que ver con el papeleo elegante. Asegúrese de haber completado el Formulario 8606 antes de presentar su declaración de impuestos. La mayoría de los programas de impuestos importantes son compatibles con el Formulario 8606, pero deberá verificar antes de usar el software.
Lidiar con demasiadas transacciones
La puerta trasera de Roth debe implicar exactamente dos transacciones: (1) colocar dinero en una IRA tradicional y (2) convertirlo en Roth. No tiene sentido contribuir lentamente a la cuenta durante todo el año y correr el riesgo de ganar demasiada apreciación. Cuanto más espere, más posibilidades hay de que crezca el dinero dentro de la IRA tradicional, en cuyo caso podría enfrentar problemas fiscales con la conversión.
Pensamientos finales
La puerta trasera Roth IRA es solo una estrategia para personas con altos ingresos. Pero es una estrategia útil para comprender si sus ingresos están creciendo rápidamente y es posible que esté por encima de los límites de ingresos para las contribuciones Roth.
Si se ajusta a esa descripción, la puerta trasera de Roth podría tener mucho sentido. Si bien requiere un poco de papeleo, le permite evitar impuestos adicionales a largo plazo. Siempre que tenga cuidado de mantener registros y completar el Formulario 8606 con sus impuestos, la estrategia debería funcionar bien.
Además, tenga en cuenta que tiene un Solo 401k, es posible que pueda contribuir hasta $ 38,000 a su Roth IRA por año al completar un mega Conversión de puerta trasera Roth. Para obtener más información sobre quién podría considerar una mega puerta trasera Roth y cómo hacerlo, consulte esta guía.