Pero al igual que la inversión regular en criptomonedas, la inversión NFT no es algo que pueda esconderse debajo de la alfombra del IRS. De hecho, los impuestos NFT funcionan de la misma manera que los impuestos de criptomonedas, lo que significa que debe informar con precisión sus ganancias de capital y actividad.
Si se pregunta cómo presentar sus impuestos para NFT y cómo realizar un seguimiento de sus ingresos, nuestra guía de impuestos NFT es para usted.
¿Qué es un NFT?
Los NFT son activos digitales únicos que verifican la propiedad de los bienes mediante la tecnología blockchain.
Por lo general, los NFT se crean como obras de arte o como artículos de colección para los amantes de los deportes, la música y el cine. Los juegos de metaverso como The Sandbox incluso te permiten comprar e intercambiar NFT de bienes raíces virtuales con otros jugadores.
Esta variedad de casos de uso significa que las NFT son una tecnología versátil. Pero a los ojos del IRS, los NFT siguen siendo un área gris. De hecho, el IRS ni siquiera ha anunciado si considera los NFT como propiedad o coleccionables.
Debido a la falta de claridad, es esencial que los inversores entiendan cómo funcionan los impuestos NFT y las estrategias que puede utilizar para evitar pagar de más en el momento de la declaración de impuestos.
¿Cómo funcionan los impuestos NFT?
Los NFT son activos basados en blockchain. Y, dado que los inversores suelen comprar o vender NFT utilizando criptomonedas como Ethereum, esto crea una transacción de cripto a cripto. Esto significa que probablemente tendrá que pagar impuestos.
Estos son algunos ejemplos comunes de eventos imponibles que puede crear con NFT:
- Vender un NFT por criptomoneda
- Cambio de un NFT por otro NFT
- Compre un NFT con una criptomoneda
- Ganar regalías en sus NFT
La compra y venta de NFT son los dos eventos que la mayoría de los inversores probablemente encontrarán. Pero, en general, si obtiene ingresos de NFT de alguna manera, está sujeto a impuestos.
Compra de NFT
Dado que tratar con NFT a menudo crea transacciones de cripto a cripto, debe informar cualquier ganancia de capital cuando compra o vende NFT.
Aquí hay un ejemplo: supongamos que compró un VeeFriend NFT para ETH. Eso equivale a alrededor de $ 3,500 al valor de mercado actual. Sin embargo, en realidad compró su único ETH cuando solo valía $ 1,000.
En este caso, debe impuestos sobre las ganancias de capital sobre el aumento de valor de su ETH. Específicamente, obtiene $ 2500 en ganancias de capital porque cambia el ETH que compró a $ 1000 por su nuevo NFT que vale $ 3500.
El tiempo también es un factor importante aquí. Esto se debe a que las ganancias de capital son a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya tenido un activo de capital antes de venderlo. Estas son las diferencias que los inversores deben tener en cuenta.
Version corta: Cuando compra un NFT, usted debe impuestos sobre sus ganancias criptográficas, no el NFT (todavía al menos).
Vender NFT
La misma lógica de ganancias de capital se aplica a la venta de NFT que a la compra de este activo digital.
Cuando vende NFT, puede crear ganancias de capital si vende el NFT por un precio más alto del que lo compró. Entonces, si termina vendiendo un NFT de Bored Ape que compró por $ 40,000 en ETH por $ 45,000, eso es $ 5,000 en ganancias de capital.
Version corta: Si vende su NFT, puede crear una ganancia (o pérdida) imponible.
¿Los creadores de NFT pagan impuestos?
Si es un creador digital que vende NFT, también es importante considerar las implicaciones fiscales para que no lo tomen por sorpresa al informar.
Los creadores de NFT actualmente tienen reglas algo más claras que los inversores. Lo primero que debe tener en cuenta es que alcanzar un NFT no es un hecho imponible. Para que pueda crear NFT, conservarlos y no preocuparse por pagar impuestos.
Sin embargo, si vende NFT en mercados como OpenSea o mediante una venta privada, debe pagar impuestos. Esto está sujeto a impuestos como ingresos ordinarios, por lo que cuánto paga depende de su tasa impositiva, que oscila entre el 10 % y el 37 %.
Honestamente, por lo general se va a hacer como un negocio. Entonces, si crea y vende NFT, las reglas de impuestos son las mismas que para crear una obra de arte ordinaria y venderla. Sin embargo, esto también significa que también puede deducir los gastos comerciales calificados, lo que significa que probablemente no pagará impuestos sobre el monto total de estos, solo sobre la ganancia neta que realmente obtuvo.
Version corta: Cree un NFT y véndalo, probablemente sea un ingreso comercial o de pasatiempo.
¿Qué pasa con las donaciones de NFT?
Las donaciones de criptomonedas y NFT se están volviendo cada vez más populares a medida que surgen las dos clases de activos. De hecho, empresas como The Giving Block ya existen para ayudar a los inversores a donar a organizaciones benéficas y sin fines de lucro.
Según TokenTax, donar un NFT no es un hecho imponible. Además, puede aprovechar las donaciones de NFT para compensar ciertos ingresos brutos si (1) mantuvo el NFT durante más de un año, (2) donó a una organización 501 (c) (3) y (3) ha donado su NFT directamente a la organización.
Cómo presentar sus impuestos NFT
El IRS actualmente trata las monedas virtuales como propiedad. Sin embargo, el IRS no ha aclarado si trata los NFT como propiedad o como objetos de colección.
Si el IRS considera los NFT como propiedad, la declaración de impuestos es similar a los impuestos sobre las criptomonedas. Esto significa que debe informar las ganancias de capital a corto y largo plazo y pagar impuestos en función de sus ganancias.
Sin embargo, el IRS tiene reglas diferentes para los impuestos de colección. La principal diferencia es que los objetos de colección, como las obras de arte y las monedas, pagan un impuesto del 28%, que podría ser más alto que los impuestos a las ganancias de capital a largo plazo.
Utiliza el Formulario 8949 para informar las ventas y las ganancias y pérdidas de capital sobre sus activos de capital al IRS. La buena noticia es que todas las ganancias a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, por lo que no importa si el IRS trata los NFT como propiedad o coleccionables en este escenario fiscal.
Pero si crea un hecho imponible con activos que ha tenido durante 12 meses o más, la diferencia de clasificación comienza a importar. Esta frustrante falta de claridad significa que debe ejercer su juicio al declarar sus impuestos. Sin embargo, de acuerdo con la sección 408(m)(2) del IRC, los artículos coleccionables incluyen:
- Obras de arte
- alfombras o antigüedades
- Metales o piedras preciosas
- sellos o monedas
- Bebidas alcohólicas
- Cualquier otra propiedad personal tangible que el IRS determine que es un «objeto de colección» según la Sección 408(m) del IRC.
Los NFT pueden considerarse arte, pero ciertamente no son tangibles. Además, algunos NFT tienen una utilidad adicional, como otorgar a los propietarios el derecho a votar. En última instancia, estos factores ayudan a justificar el tratamiento de los NFT como propiedad, al igual que las criptomonedas, lo que también significa evitar la tasa impositiva del 28 %.
Sin embargo, siempre debe consultar a un profesional de impuestos si tiene preguntas sobre la presentación de impuestos NFT, especialmente si tiene una gran cartera.
Cómo realizar un seguimiento de sus ganancias NFT
La contabilidad es el aspecto más importante de la presentación de impuestos NFT. En otras palabras, debe realizar un seguimiento de la base de costos de todos sus activos digitales. Esto significa saber exactamente a qué precio compró criptomonedas o NFT para poder calcular las ganancias de capital en el futuro.
La forma más fácil de rastrear estos números es usar el software de impuestos criptográfico y NFT. Software como ZenLedger y TokenTax sincronizan automáticamente las transacciones de los intercambios de criptomonedas para rastrear la base de costos de sus diferentes criptomonedas.
Cuando finalmente compra un NFT con criptografía, le permite calcular las posibles ganancias de capital. Además, el software de impuestos criptográficos crea automáticamente formularios de impuestos descargables como el Formulario 8949. También puede realizar un seguimiento de los ingresos ordinarios de fuentes como la minería de criptomonedas y el staking.
Por supuesto, el software de impuestos criptográficos todavía se está poniendo al día con todo DeFi y NFT. Sin embargo, se avecinan más funciones de impuestos de DeFi y NFT. Y el uso de software de impuestos ahorra tiempo en comparación con el seguimiento manual de todas sus transacciones. Esto es especialmente cierto si usa varios intercambios como Coinbase y Binance y desea consolidar los datos de sus transacciones.
Pensamientos finales
Hace unos años, la idea de comprar la propiedad de un tablero de baloncesto digital o una cancha virtual podría haber sido llamada una locura.
Pero con el reciente aumento de las criptomonedas y las NFT, está claro que hay muchas oportunidades en este espacio para los inversores. Sin embargo, al igual que las acciones ordinarias y los ETF, debe tomar en serio la contabilidad y la declaración de impuestos para evitar sanciones.
El software de impuestos criptográficos como ZenLedger y TaxBit es un excelente punto de partida para mantenerse preparado para la temporada de impuestos. Entre un software fiscal sólido y el monitoreo de los cambios del IRS, puede administrar con éxito los impactos fiscales de sus inversiones en activos digitales.