Los ajustes de ingresos pueden incluir elementos como gastos de educadores, intereses de préstamos estudiantiles, pagos de apoyo o contribuciones a la cuenta de jubilación, etc. Su ingreso bruto ajustado siempre será igual o menor que su ingreso total.
El AGI puede ser extremadamente importante en la época de impuestos, ya que puede afectar el tamaño de ciertas deducciones y créditos fiscales. También puede afectar su elegibilidad para contribuir a ciertos planes de jubilación (como su Roth IRA o IRA tradicional). Siga leyendo para obtener más información sobre por qué es importante conocer su AGI y cómo calcularlo.
Cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI)
El ingreso bruto ajustado se calcula de la siguiente manera: Ingreso total (ingreso bruto) menos las deducciones “por encima de la línea”.
Las deducciones por encima de la línea se denominan "por encima de la línea" porque están en la primera página del formulario de impuestos 1040, por encima de la línea donde se calcula el ingreso bruto ajustado. Para cualquiera que use software de impuestos, las deducciones por encima de la línea no están perfectamente delineadas de las deducciones estándar. Las deducciones por encima de la línea más comunes incluyen:
- Contribución tradicional IRA
- Ciertos gastos por libros y útiles en los que incurren los maestros
- Intereses sobre préstamos estudiantiles
- Tasas de educación superior
- Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA)
- Ahorro de jubilación para autónomos
- Deducción del seguro médico para autónomos
- 50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- En algunos casos, la pensión alimenticia pagada (para personas divorciadas antes del 31 de diciembre de 2018)
- Contribuciones benéficas de hasta $ 300 (solo en 2020)
- Ciertos gastos de intérpretes, funcionarios estatales y miembros de la Reserva del Ejército.
- Gastos de reubicación de miembros de las fuerzas armadas
- Sanciones perdidas por retiro prematuro de fondos
Algunas deducciones menos comunes se trasladan del pasado, pero esas deducciones por encima de la línea no se aplicarán a la mayoría de las personas.
Centrarse en las deducciones por encima de la línea es una excelente manera de reducir su carga tributaria general. Si trabaja por cuenta propia (o tiene un pequeño problema), puede ser elegible para contribuir con dinero antes de impuestos a un plan de pensiones para trabajadores por cuenta propia. Las personas con planes de salud con deducibles altos pueden contribuir con dinero a una HSA. Estas acciones lo ayudan a generar riqueza y reducir los impuestos.
Ingresos brutos ajustados vs. Ingreso imponible
La renta imponible es la cantidad de dinero sobre la que tiene que pagar impuestos. Este será su ingreso imponible menos la deducción estándar o sus deducciones detalladas. Si es propietario de un negocio, su "deducción de ingresos comerciales calificados" también se excluirá de su ingreso imponible.
Su ingreso imponible resulta en su carga tributaria. Sin embargo, la carga tributaria no se fija hasta después de que se calculan los créditos (como el crédito tributario por hijos, el crédito por dependientes, el crédito tributario por ingresos ganado y el Crédito de oportunidad estadounidense). Estos reducen directamente su carga fiscal y aumentan su reembolso.
Es importante tener en cuenta que algunos estados usan AGI y algunos estados usan ingresos imponibles federales para calcular los impuestos estatales.
¿Cómo usa el IRS AGI?
El IRS usa AGI para determinar qué créditos y deducciones puede tomar una persona. Si su ingreso bruto ajustado es demasiado alto o demasiado bajo, no será elegible para el crédito tributario por ingreso del trabajo. Su ingreso bruto ajustado también puede conducir a la eliminación gradual del crédito tributario por hijos o dependientes.
Su ingreso bruto ajustado también puede afectar su elegibilidad para ciertas deducciones detalladas basadas en ingresos. Por ejemplo, el IRS actualmente permite a todos los contribuyentes deducir el total de sus gastos médicos elegibles no reembolsados que excedan el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados. Si pagó $ 7,000 en gastos médicos y tuvo un ingreso bruto ajustado de $ 40,000, podría reclamar una deducción detallada de $ 4,000.
Cuando se combina con intereses hipotecarios y donaciones caritativas, puede tener sentido detallar. Sin embargo, la misma persona con $ 140,000 en AGI no podrá reclamar gastos médicos.
AGI también influye en si puede contribuir a una IRA. Este artículo explica los detalles exactos de quién puede contribuir a una IRA y cuándo comienzan los pasos.
¿Otras agencias gubernamentales están usando AGI?
La mayoría de los estados que cobran impuestos sobre la renta dependen del AGI federal para calcular el impuesto sobre la renta estatal que debe una persona. Estas agencias estatales también pueden cambiar el AGI para aumentar o disminuir la obligación tributaria de ciertas personas.
Muchas agencias gubernamentales utilizan el AGI o el ingreso bruto ajustado modificado para determinar la elegibilidad de una persona para los beneficios. Por ejemplo, el Departamento de Educación está pidiendo a todas las personas que deseen asistencia federal que proporcionen su AGI en la Aplicación de Asistencia Federal Gratuita para Estudiantes (FAFSA). Esta entrada única determina si es elegible para préstamos subsidiados, subvenciones y otras formas de asistencia.
El Departamento de Salud y Servicios Humanos también depende en gran medida de MAGI (Ingreso Bruto Ajustado Modificado) para determinar la elegibilidad para las subvenciones de Medicare, Medicaid y CHIP. MAGI es AGI menos algunas deducciones. En el caso del DHS, MAGI deduce los ingresos extranjeros no gravados, los ingresos de seguridad adicionales y los intereses no gravados de AGI.
Pensamientos finales
Una planificación cuidadosa durante todo el año puede hacer que sea más fácil reducir el AGI incluso a medida que aumentan sus ingresos totales. A veces, el momento de los grandes gastos (como un curso de educación superior) puede resultar en grandes beneficios fiscales.
Pero reducir su AGI a menudo significará contribuir más dinero a planes de jubilación con ventajas fiscales o una HSA. Muchas personas dan prioridad a los ahorros regulares en estas cuentas durante todo el año. Sin embargo, tienes hasta el 15 de abril para realizar tus aportes.
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